ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

Este curso de análisis económico financiero dota al alumno para que pueda realizar una gestión efectiva del patrimonio empresarial con análisis de balances.

En primer lugar, se aborda el concepto de los estados financieros. Se trata de un registro formal, en forma de informes y documentos. Detallando las actividades financieras de una persona, compañía o institución financiera. Dónde queda reflejada la situación económica y financiera en un momento de tiempo determinado.

Los alumnos de este análisis económico financiero van a darse cuenta de que es la herramienta más importante que se tiene para evaluar el estado en el que una organización se encuentra. También son conocidos como estados contables o informes financieros.

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El análisis económico financiero estudia cual es la posición financiera de la empresa en cuanto a la potencialidad, los beneficios y la rentabilidad.  Es decir, se analiza a la organización como negocio y sus posibilidades para generar beneficios y ser rentable. Por ejemplo, si la empresa puede afrontar sus deudas.

Con la realización del análisis económico financiero  se puede conocer si la organización es viable en el futuro económicamente y financieramente. Es decir, se pretende estudiar si se están utilizando eficientemente los recursos. El análisis puede variar dependiendo de la información disponible, del objetivo que se persigue.  Y, por otra parte,  de la actividad que desempeñe la organización.

Una vez que se ha realizado el análisis, se puede elaborar un plan de acción. Este debe contribuir a  la actuación de la empresa. Con especial atención a los objetivos y las técnicas empleadas para mejorar los resultados, la rentabilidad y la solvencia.

Una de las funciones más importantes de cualquier ejecutivo empresarial, e inherente a la propia función ejecutiva, es la toma de decisiones. También es fundamental la planificación de las acciones a acometer por la empresa. Por este motivo es imprescindible que el alumno conozca y sea consciente en todo momento de cuál es la situación real de la empresa.

Las fuentes de información de las que el alumno puede extraer datos con los que fundamentar sus decisiones son los estados financieros de la empresa. Y,  principalmente dos de ellos: el balance y la cuenta de resultados, que se ven en este análisis económico financiero.

El alumno debe de ser capaz de interpretar toda la información recogida tanto en el balance como en la cuenta de resultados. Entendiendo todos los significados de la misma, y no limitándose a cumplimentar ambos documentos solamente porque la ley lo exija.

El Capital Circulante: concepto y características

En este programa de análisis económico financiero también se aborda el concepto de capital circulante. Se trata de los recursos que se pueden vender en el mercado o rentarse para conseguir beneficios económicos. Entre estos recursos encontramos bienes inmuebles, máquinas, instalaciones, etc. Esta comprendido por todos los activos líquidos.

Para poder realizar el análisis del capital circulante y de la liquidez de la empresa es preciso que el alumno conozca previamente la composición de las partidas más importantes del balance del análisis económico financiero:

• Activo.
• Pasivo.
• Patrimonio neto.

Con los análisis de liquidez se puede medir si las empresas tienen capacidad de pago para pagar sus deudas a corto plazo. Se analiza la situación financiera para ver si se pueden convertir en efectivo, algunos activos y pasivos corrientes con el fin de cancelar deudas. Los índices de liquidez son cuatro: la razón corriente, el capital de trabajo, la prueba ácido y el activo corriente.

Si una organización puede realizar estas operaciones va a ganar una buena reputación ante los intermediarios financieros o viceversa. Si no tiene liquidez suficiente, hay una probabilidad muy alta de que no pueda hacer frente a los pagos, como se notará en el análisis económico financiero.

En este programa también se analizan las necesidades operativas de fondos (NOF) como las inversiones netas necesarias para las operaciones corrientes de la empresa. Una vez deducida la financiación espontánea generada por las propias operaciones.

Los alumnos van a conocer el concepto de coste en el ámbito de la contabilidad. Se trata de medir en términos monetarios los recursos utilizados para conseguir un objetivo en el ámbito interno de la empresa. De esta forma, los profesionales pueden medir el coste de un proyecto a través de los recursos necesarios.

Análisis y Gestión de un Proyecto Empresarial

Después de definir y clasificar los diferentes tipos de costes que pueden producirse en un proyecto de inversión. Es decir, el coste de ciclo de vida, costes fijos y costes variables, costes directos e indirectos. Y los gastos generales, fondos de contingencia, y costes recurrentes y no recurrentes.

Se realizará un proyecto empresarial para determinar si el análisis económico financiero es rentable y viable. Los participantes del curso van a estudiar cómo se calcula la viabilidad de un proyecto a través de VAN (Valor Actual Neto) y el TIR (Tasa Interna de Retorno). Con ellos van a ser capaces de estimar los flujos de caja que tienen la organización.

También va a conocer otros métodos para evaluar un proyecto de inversión y su rentabilidad en el análisis económico financiero. Se pueden identificar varios proyectos como posibilidades de inversión siempre y cuando se calcule su valor. Para ello, hay que calcular el valor presente neto, la tasa interna de retorno. Además del periodo de recuperación y la rentabilidad.

En general, para decidir si un proyecto de inversión se lleva a cabo o no habrá que determinar si se va a recuperar la inversión inicial. Y cuanto más por encima de ella se va a obtener. Hemos definido el flujo neto de caja como la diferencia entre los cobros y los pagos. Con el requisito de que tengan lugar en un momento determinado del tiempo. También se ha definido el desembolso inicial como el pago que suele realizarse en el momento inicial del proyecto.

Todas las empresas quieren disponer de expertos con capacidades suficientes para realizar análisis económicos y financieros avanzados. Es por ello, que el programa tiene como objetivo principal proporcionar las herramientas para llevarlos a cabo.

Balance de Situación empresarial

El balance, como hemos visto a lo largo de la fundamentación es una parte del análisis económico financiero. El activo es igual a los bienes propios de la empresa y los derechos que le deben a la empresa.

Para su estudio es preciso aunar datos sobre el funcionamiento económico de la empresa. Determinando así la fiabilidad de los datos numéricos, normas de valoración, efecto de inflación y la calidad.

Las características de la empresa o compañía, tales como la cuenta las masas patrimoniales, la zona de la empresa y el tamaño de la misma definen su resultado. En el análisis económico financiero se pondrá en marcha la estrategia a seguir una vez revisados los resultados de todos los balances.

Los ratios se analizarán en profundidad, ya que son una de las herramientas principales usadas por las empresas para contrastar y comparar información. Estas comparaciones que se establecen son con la misma empresa, pero diferente momento histórico. O, por otra parte, con otras empresas del mismo sector. Siendo este análisis unidimensional o multidimensional, dependiendo de los resultados y el estudio en cuestión. Cualquier análisis económico financiero puede ser aislado o global. Dependiendo del tipo de empresa y de los objetivos trazados por los directivos.