GESTIÓN DE LA TESORERÍA

Este curso en gestión de tesorería forma a los alumnos para que sean capaces de controlar los flujos de efectivo que salen y entran de la cuenta de una empresa.

Cuando hablamos de tesorería estamos hablando de dinero que posee la empresa y que poseerá en un período de tiempo determinado. La gestión de tesorería también es conocida como Cash Management y se ha sofisticado de forma gradual.

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Una correcta gestión de tesorería en una empresa es garantía de futuro de la misma. Hoy en día conseguir una adecuada liquidez es cada vez más complejo, por eso las empresas están volcando sus esfuerzos en esta materia.

En este curso gestión de tesorería se muestra que es muy corriente que las empresas necesiten liquidez para hacer frente a sus transacciones diarias. Y también para poder atender a nuevas oportunidades de inversión o negocio.

En ocasiones, los recursos de la empresa no son suficientes y es necesaria una aproximación a las entidades financieras buscando una liquidez suplementaria.

Para ello, es necesario que esta entidad financiera estime que la empresa puede generar liquidez futura para poder devolver estos recursos y los intereses que generen.

Con esto queda demostrado que la generación de beneficios y la gestión de tesorería deben ir de la mano, para que las entidades financieras inviertan en nuestros negocios.

El encargado de la gestión de tesorería

En este programa de gestión de tesorería veremos que la persona encargada de la tesorería de la empresa deberá realizar las siguientes actividades:

• La previsión de los flujos monetarios a corto plazo.
• La puesta en evidencia de los desequilibrios posibles y probables entre las salidas y entradas de fondos en ese plazo (ciclo de maduración).
• La selección de los medios que permiten lograr el equilibrio de la tesorería y la búsqueda de la liquidez ociosa cero a un coste mínimo.

Por tanto, en este curso de gestión de tesorería se analizan todas las tareas encomendadas al tesorero. Estas deben orientarse a la obtención de beneficios a través de la maximización de la rentabilidad a corto plazo obtenida sobre los excedentes de liquidez y por la reducción de costes en la gestión del déficit de tesorería. Esto contribuirá a la consecución del objetivo general de maximizar el valor de la entidad.

Por tanto, se evidencia que la labor del tesorero será en gran medida anticipar y conocer las características del mercado de activos y pasivos financieros.

En este curso de gestión de tesorería nos aproximamos a la gestión de la liquidez como una variable de gestión. La empresa no busca tener el máximo de tesorería sino una situación equilibrada con unos saldos de tesorería mínimos.

Los flujos de cobro y pago en la gestión de tesorería

Otro tema a tratar en este curso de gestión de tesorería es el de los flujos de cobro y pago. Hoy en día se hace totalmente imprescindible un análisis pormenorizado de la actividad de la empresa desglosando en los subperíodos del período medio de maduración, para que la empresa crea un sistema de pagos y cobros correlativos en el tiempo.

Veremos que es necesario que la empresa reduzca los períodos de cobro y alargue los períodos de pago. Todo ello, a través de entidades financieras, con las que deberemos realizar las negociaciones.

Las previsiones de tesorería

Por otro lado, en este curso de gestión de tesorería vamos a tratar las previsiones de tesorería. Una vez analizada la gestión de tesorería, analizaremos los movimientos reales y actuales de tesorería que intervienen en la elaboración de los movimientos futuros.

Se muestra que al mismo tiempo que esos movimientos futuros condicionan los presentes. La gestión de tesorería previsional constituye uno de los pilares más importantes de la gestión de los flujos monetarios. Por tanto, es necesario tener en cuenta las previsiones referentes a la tesorería.

En este curso de gestión de tesorería adquirirás habilidades para tomar decisiones y reaccionar ante determinadas circunstancias. Esto se considera como una tarea fundamental para los directivos de empresas.

En muchas ocasiones, esta labor solo será posible realizarla adecuadamente si de forma anticipada se conoce la evolución previsible de los hechos venideros y su incidencia en la compañía.

Por tanto, vemos que la gestión de tesorería, como tarea integrada en la actual cultura del cash management, supone asumir una serie de responsabilidades sobre el control de los flujos monetarios de la entidad y su posición de liquidez.

Las relaciones bancarias en la gestión de tesorería

Otro aspecto esencial que se aborda es de las relaciones bancarias. La relación entre banca y empresa es de suma importancia en la gestión de tesorería, principalmente porque los flujos de tesorería son canalizados en la mayoría de los casos a través de cuentas bancarias.

Una negociación bancaria adecuada puede determinar con mayor exactitud la posición de tesorería futura. Las previsiones de tesorería, por tanto, pueden ajustarse a la realidad en la medida en que la empresa es conocedora de las condiciones financieras de los productos o servicios que utiliza.

La gestión bancaria se ha convertido en uno de los pilares importantes de la gestión de tesorería, debido a que puede ser el nexo de unión entre las acciones relativas a gestionar los cobros y pagos, la colocación de puntas de tesorería, la obtención de financiación, incluso la gestión de los riesgos financieros o la gestión de las previsiones de tesorería.

El gestor de tesorería debe mantener una relación fluida y constante con las entidades financieras para cumplir sus responsabilidades como gestor de forma adecuada.

El tesorero debe analizar y estudiar las condiciones que las entidades financieras ofrecen. Así como, la posición bancaria en fecha valor, con la finalidad de cubrir las necesidades de tesorería de la empresa. Incluso obtener beneficios de los excedentes monetarios.

Qué es la tesorería en grupo

Por último, abordamos la tesorería de grupo. Los objetivos fundamentales de la centralización de la tesorería son:

• El desarrollo de una estrategia financiera común y coordinada.
• La ejecución de una política común de reagrupamiento y control en la gestión de los riesgos.
• La reducción del coste financiero.
• El incremento de la eficiencia.

En el programa analizamos los factores por los que la centralización de la tesorería se hace necesaria y posible:

• Un entorno en constante cambio. Esto deja un margen de tiempo muy escaso para adaptarse sin perder competitividad y que tiende a la internacionalización.
• Un incremento de la necesidad de una información más completa, más exacta y más rápida.
• Un incremento del importantísimo papel que suponen los constantes avances en el campo de la tecnología y de las comunicaciones.
• Un mercado cada vez más competitivo. Esto lleva a las empresas a buscar la racionalización de los recursos y la reducción de costes. Veremos que estos aspectos afectan también al departamento de tesorería.

La gestión de la tesorería de forma centralizada cabe planteársela en aquellas empresas que tienen varios departamentos de tesorería. Pueden ser distintas sucursales o delegaciones, en los grupos de empresas o grupos multinacionales.

Veremos que a la hora de centralizar la tesorería pueden existir factores que limiten la aplicación de la centralización. Por ejemplo, factores a nivel jurídico, organizativo o de sistemas. Hay que analizarlos  y valorararlos según la situación de cada empresa.

En definitiva, con este programa vas a ser capaz de analizar el sistema financiero de una organización eficazmente. Por otro lado, podrás responsabilizarte de gestionar los presupuestos.